529计划是为孩子的大学教育储蓄的一种流行方式, which is a significant financial goal for many parents. 然而，如果你的孩子不想上大学，或者你存的钱比你需要的多，会发生什么呢? 当这种情况发生时，你可能需要考虑将未使用的529基金转到罗斯个人退休账户.
What is a 529 rollover 到一个 Roth IRA?
529转到罗斯个人退休账户是指你把资金从 529 college savings plan 到一个 Roth IRA retirement account. 这意味着你可以把钱用于孩子的退休生活，而不仅仅是大学费用.
When you do the rollover, you won’t be subject to taxes and the 10% penalty, under certain conditions. 一旦资金进入罗斯个人退休账户，它们就可以继续免税增长. 有些人把这叫做529转罗斯个人退休账户，新的 后门罗斯.
Can I roll unused 529 funds in到一个 Roth IRA?
On December 23, 2022, Congress passed a $1.7 trillion federal omnibus spending package. 结果是, starting in 2024, 如果您符合要求，您可以将未使用的529资金免税转到罗斯个人退休账户中.
What are the rules for converting a 529 到一个 Roth IRA?
- 529到罗斯个人退休账户的转款只能从2024年1月1日开始.
- 529计划的受益人一生中最多可以向罗斯个人退休账户存入35,000美元.
- The 529 account must be more than 15 years old.
- 滚转受罗斯个人退休帐户年度供款限额的限制. 罗斯个人退休账户2023年的年度供款上限为6500美元(50岁及以上的人为7500美元)。.
- 罗斯个人退休账户持有人必须至少有等于其转期金额的收入，才能进行转期.
- 帐户持有人及受益人不能将任何供款展期, or earnings on contributions, that were made in the last five years.
How much can you rollover from a 529 到一个 Roth IRA?
Beginning on January 1, 2024, you will have the option to roll over up to $35,从你名下的529账户转移到你名下的罗斯个人退休账户. 这也取决于受益人的收入和任何额外的罗斯IRA供款. 例如, if the beneficiary has already contributed $2,000 到一个 Roth IRA, the maximum they could roll over for 2024 is $4,500.
谁可以从529转到罗斯个人退休账户中获得资金?
只有529账户的受益人才能向罗斯个人退休账户进行转款.
How long do you have to own the 529 account?
529账户必须以受益人的名义开立超过15年，而转期金额必须在账户中存在超过5年.
受益人需要有工作才能将529转入罗斯个人退休账户吗?
是的，受益人必须有收入才能完成从529账户到罗斯个人退休账户的转期. The rollover is subject to the same rules as a Roth IRA. 例如, if the beneficiary has only earned $3,那一年有000人, they can only complete a rollover for $3,000.
What are the steps to rollover a 529 plan 到一个 Roth IRA?
Step 1: Determine eligibility
并不是所有的529计划都有资格转到罗斯个人退休账户. 您需要与您的529计划提供商确认您是否可以进行529转保. 此外，你需要确保你有资格向罗斯个人退休账户缴款. 这样做, 你必须在那一年挣得收入，并且你的调整后总收入(MAGI)必须低于某个阈值.
Step 2: Open a Roth IRA
如果你还没有罗斯个人退休账户，你需要找一个合格的托管人开一个. The Roth IRA contribution limit for 2023 is $6,500.
Step 3: Transfer funds with a direct rollover
你需要做一个直接的转期，将资金从你的529计划转移到你的罗斯个人退休账户. 这意味着你将要求你的529计划提供者将资金直接发送给你的罗斯IRA保管人. 确保你自己没有收到这笔资金，因为这可能会引发税收和罚款. As long as the funds go directly to your Roth IRA, 这笔交易是免税的，你也不会受到10%的提前提款罚款.
Step 4: Invest the funds
一旦资金进入罗斯个人退休账户，你就可以将其投资于各种资产. 这些包括股票、债券、共同基金或交易所交易基金(etf)。. 一定要咨询你的财务顾问，确保你的投资组合是多样化的，并与你的风险承受能力和财务目标保持一致.
When can you roll over a 529 plan 到一个 Roth IRA?
The new rules come into effect on January 1, 2024. 这意味着2023年和2024年一切都将保持原样, 你就可以把529账户免税转到罗斯个人退休账户.
What else can I do with unused 529 funds?
如果您有未使用的资金，并且您不想进行展期，那么有几种选择可供您选择.
- 更改受益人:如果您有另一个孩子或家庭成员可能从教育费用基金中受益, you can designate that person as the new beneficiary.
- 为将来的教育费用存钱:你永远不知道什么时候你会想回去继续你的教育. You can always leave the 529 funds in your account. 这些资金的使用没有时间限制，而且可以继续免税增长.
- 提取资金并纳税:你可以随时提取未使用的资金，但你将为任何收入缴纳联邦和州税, as well as a 10% penalty on those earnings.
